| |
Опис бізнесу(текстова частина)
| Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення, виділ) |
ВАТ "Немирiвське АТП 10547" створене за рiшенням РВ ФДМУ по Вiнницькiй областi 19 грудня 1995 року в процесi приватизацiї державного майна. Згiдно з рiшенням загальних зборiв акцiонерiв товариства у 2010 роцi найменування змiнилося на Приватне акцiонерне товариство "Немирiвське автотранспортне пiдприємства 10547", про що Немирiвською районною державного адмiнiстрацiєю видане свiдоцтво А01 №517633 вiд 23.06.2010 р. Злиття, подiлу, переторення, видiлу на пiдприємств iне вiдбувалося. |
| Про організаційну структуру емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив розвитку, зміни в організаційній структурі у відповідності з попереднім звітним періодом |
Органiзацiйна структура Емiтента складається з:
- ремонтної майстернi;
-вимiрювальної лабораторiї;
-котельнi;
-2-х складiв запасних частин;
-матерiального складу;
-складу оборотних агрегатiв;
-адмiнiстративного будинку.
Дочiрнiх пiдприємств, фiлiй та представництв та iнших вiдокремлених структурних пiдрроздiлiв товариство не має.
Протягом звiтного перiоду змiн в органiзацiйнiй структурi не вiдбувалося. |
| Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій |
Протягом звiтного перiоду пропозицiй щодо реорганiзацiї товариства з боку третiх осiб не надходило. |
| Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо) |
Фiнансова звiтнiсть Товариства станом на 31.12.2011 року в усiх суттєвих аспектах повно подає фiнансову iнформацiю про Товариство станом на 31.12.2011 р. згiдно з нормативними вимогами щодо органiзацiї бухгалтерського облiку та звiтностi в Українi.
Товариство для складання фiнансової звiтностi застосовує П(С)БО № 25 "Фiнансовий звiт суб'єкта малого пiдприємництва", Затверджено наказом Мiнфiну вiд 25.02.2000 р. №39, Зареєстровано в Мiн'юстi 14.02.2011 р. за №189I18927. Аудиторською перевiркою було охоплено вказанi форми звiтностi, складенi станом на 31.12.2011 року.
Рiчна фiнансова звiтнiсть за 2011 рiк складена вiдповiдно до вимог Закону України <Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi>. Фiнансова звiтнiсть складена та подана у нацiональнiй валютi України ( гривнi) станом на 31.12.2011 року i охоплює перiод з 01.01.2011 року по 31.12.2011 року.
Одиницею облiку основних засобiв на пiдприємствi є об'єкт основних засобiв, що вiдповiдає критерiям визначеним вiдповiдно до Положення ( стандарту) бухгалтерського облiку 7 <Основнi засоби> зi змiнами та доповненнями, затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України № 92 вiд 27.04.2000р.
Нарахування амортизацiї основних засобiв здiйснюється на пiдприємствi за податковим методом, тобто за нормами амортизацiї за ставками передбаченими ст.8 Закону України <Про оподаткування прибутку пiдприємств> вiд 22.05.1997року за № 283IВР зi змiнами та доповненнями та Податкового кодексу України в розрiзi окремих iнвентарних об'єктiв, що вiдповiдає п. 26 П(С)БО 7 <Основнi фонди> та обраної пiдприємством облiкової полiтики.
Придбанi нематерiальнi активи зараховано на баланс пiдприємства за первiсною вартiстю у вiдповiдностi до п.10 Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 8 <Нематерiальнi активи> зi змiнами i доповненнями, затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України за № 242 вiд 18.10.1999 року.
Нарахування амортизацiї нематерiальних активiв у наказi про облiкову полiтику товариства передбачено проводити прямолiнiйним методом, що вiдповiдає п. 27 П(С)БО 8 <Нематерiальнi активи>. Переоцiнка нематерiальних активiв не проводилась.
Фiнансовi iнвестицiї первiсно оцiненi i вiдображенi в бухгалтерському облiку за собiвартiстю згiдно вимог п. 4. П(С)БО 12 <Фiнансовi iнвестицiї>, затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 26.04.2000 року № 91.
Товарно - матерiальнi цiнностi ( сировина, основнi та допомiжнi матерiали, паливо, запаснi частини та iнше) для цiлей бухгалтерського облiку вiдображенi в балансi вiдповiдно до вимог Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 9 <Запаси> зi змiнами та доповненнями, затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 20.10.1999 р. за № 246.
Списання товарно - матерiальних цiнностей при вiдпуску у виробництво чи iншому вибуттi здiйснюється за методом ФIФО згiдно наказу про облiкову полiтику, що вiдповiдає вимогам п.18 П(С) Б О 9 < Запаси>.
Облiк касових операцiй здiйснюється вiдповiдно до <Положення про ведення касових операцiй у нацiональнiй валютi в Українi>, затвердженого постановою Правлiння НБУ вiд 15.12.2004 р. за № 637.
Витрати виробництва та обiгу за їх елементами здiйсненi на пiдприємствi вiдповiдно до Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 16 <Витрати> зi змiнами та доповненнями, затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 31.12.1999 р. за № 318.
Визначення валових доходiв та валових витрат на пiдприємствi проводиться у вiдповiдностi до Закону України <Про оподаткування прибутку пiдприємств> вiд 22.05.1997 року за № 283- 97I ВР зi змiнами та доповненнями та Податкового кодексу України вiд 02.12.2010 року за № 2755 - VI.Дебiторська заборгованiсть визнана на пiдприємствi активом , тому що iснує ймовiрнiсть отримання майбутнiх економiчних вигод i достовiрно визначена її сума, що вiдповiдає вимогам п.5 Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 10 <Дебiторська заборгованiсть> зi змiнами та доповненнями, затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 08.10.1999 року №237. Поточна дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги включена до пiдсумку балансу за чистою реалiзацiйною вартiстю вiдповiдно до вимог п.7 П(С)БО 10 < Дебiторська заборгованiсть.
На дату балансу зобов'язання на пiдприємствi визначенi згiдно п. 5 Положення
(стандарту) бухгалтерського облiку 11 <Зобов'язання> зi змiнами та доповненнями, затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 31.01.2000 року № 20 , оцiнка їх достовiрно визначена i iснує ймовiрнiсть зменшення економiчних вигiд у майбутньому внаслiдок їх погашення.
Бухгалтерський облiк власного капiталу здiйснюється вiдповiдно до вимог Положення (стандарту) бухгалтерського облiку № 5 <Звiт про власний капiтал>, затвердженого наказом Мiнiстерства Фiнансiв України вiд 31.03.1999 р. № 87 зi змiнами та доповненнями.
Аналiтичний облiк Статутного капiталу ведеться на балансовому рахунку 40 <Статутний капiтал> за кожним акцiонером
Валовий дохiд для цiлей оподаткування , тобто загальна сума доходу пiдприємства як платника податку на прибуток вiд усiх видiв дiяльностi, отриманого протягом звiтного року у грошовiй або матерiальнiй формi визначена вiдповiдно до Закону України <Про оподаткування прибутку пiдприємств> вiд 22.05.1997 року № 283I97 -ВР зi змiнами i доповненнями та Податкового кодексу України. Визначення балансового прибутку за звiтний перiод здiйснено вiдповiдно до вимог Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 3 <Звiт про фiнансовi результати> зi змiнами та доповненнями, затвердженого наказом Мiнiстерства Фiнансiв України вiд 31.03. 1999 року за № 87. |
| Текст аудиторського висновку |
Аудиторська компанiя <РЕЙТИНГ- АУДИТ>
ВИСНОВОК НЕЗАЛЕЖНИХ АУДИТОРIВ
(звiт незалежних аудиторiв)
Умовно-позитивний
м. Київ, 23 квiтня 2012 року.
про фiнансову звiтнiсть
Приватного акцiонерного товариства <Немирiвське автотранспортне товариство 10547>
станом на 31.12.2011р.
1.Аудитор.
Аудиторська компанiя "Рейтинг-аудит", яка дiє на пiдставi свiдоцтва про внесення в реєстр суб'єктiв аудиторської дiяльностi № 4129 вiд 26.03.08р., виданого Аудиторською Палатою України, свiдоцтво про внесення до реєстру аудиторiв та аудиторських фiрм, якi можуть проводити аудиторськi перевiрки фiнансових установ, що здiйснюють дiяльнiсть на ринку цiнних паперiв серiя АБ 000759 вiд 21.05.08 року, виданого Державною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку здiйснила аудиторську перевiрку фiнансової звiтностi Приватного акцiонерного товариства <Немирiвське автотранспортне товариство 10547> в складi балансу станом на 31.12.2011 року, а також перевiрку вiдповiдних звiтiв про прибутки i збитки за 2011 рiк на предмет повноти, достовiрностi та вiдповiдностi чинному законодавству, встановленим нормативам. Концептуальною основою для пiдготовки фiнансової звiтностi Приватного акцiонерного товариства <Немирiвське автотранспортне товариство 10547> є Нацiональнi положення (стандарти) бухгалтерського облiку, iншi нормативно-правовi акти щодо ведення бухгалтерського облiку та складання фiнансової звiтностi в Українi, внутрiшнi положення пiдприємства.
Перевiрцi також пiдлягали документи Товариства, пiдтверджуючi реєстрацiю пiдприємства як юридичної особи та документи якi пiдтверджують фiнансову звiтнiсть Товариства. Для цього використовувались:
- Статут;
- свiдоцтво про державну реєстрацiю пiдприємства;
- довiдка про внесення до єдиного державного реєстру пiдприємств та органiзацiй;
- довiдка про взяття на облiк платника податкiв;
- бухгалтерськi та платiжнi документи;
- фiнансовi звiти;
- iншi необхiднi документи пiдприємства.
Пiдстави для проведення аудиту: Мiжнародний стандарт аудиту 700 "Висновок незалежного аудитора щодо повного пакету фiнансових звiтiв загального призначення"; Мiжнародний стандарт аудиту 701 "Модифiкацiя висновку незалежного аудитора"; 720 "Iнша iнформацiя в документах, що мiстять перевiренi фiнансовi звiти".
Перевiрка проводилась за адресою: 22800, Вiнницька обл.., Немирiвський район, м.Немирiв, вул..Комсомольська, буд.48.
Дата видачi висновку: 23 квiтня 2012 року.
Перевiрка проводилася у вiдповiдностi з вимогами Закону України "Про аудиторську дiяльнiсть" та Мiжнародних стандартiв аудиту надання впевненостi та етики Мiжнародної федерацiї бухгалтерiв, прийнятих Аудиторською палатою України в якостi нацiональних. Цi стандарти вимагають вiд аудиторiв дотримання етичних вимог, а також планування i виконання аудиторської перевiрки для отримання достатньої впевненостi, що фiнансовi звiти не мiстять суттєвих викривлень.
Аудит передбачає виконання аудиторських процедур задля отримання аудиторських доказiв стосовно сум та розкриттiв у фiнансових звiтах. Вiдбiр процедур залежить вiд судження аудитора. До таких процедур входить i оцiнка ризикiв суттєвих викривлень фiнансових звiтiв внаслiдок шахрайства або помилок. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядає заходи внутрiшнього контролю, що стосуються пiдготовки та достовiрного представлення фiнансових звiтiв, з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю суб'єкта господарювання. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаної облiкової полiтики, прийнятнiсть облiкових оцiнок, зроблених управлiнським персоналом, та загального представлення фiнансових звiтiв.
Перевiрка проводилась з урахуванням вимог Рiшення Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 19.12.2006 року № 1528 "Про затвердження Положення щодо пiдготовки аудиторських висновкiв, якi подаються до Державно комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку при розкриттi iнформацiї емiтентами та професiйними учасниками фондового ринку".
2.Основнi вiдомостi про умови договору на проведення аудиту.
2.1. Аудиторська перевiрка проведена вiдповiдно до договору № 02I04 вiд 02 квiтня 2012 року укладеного мiж аудиторською компанiєю <Рейтинг-аудит> та ПрАТ <АТП 10547>. Аудиторська перевiрка здiйснювалась аудитором Давиденко Т.М., сертифiкат аудитора - № 006583 вiд 02.07.2009 р, свiдоцтво по внесення в реєстр суб'єктiв аудиторської дiяльнiстi № 4129 вiд 26.03.08 р., виданого Аудиторською палатою України, i здiйснювалась щодо достовiрностi та повноти балансу станом на 31.12.2011р.
2.2. Згiдно договору № 02I04 вiд 02 квiтня 2012 року здiйснено перевiрку достовiрностi фiнансової звiтностi за 2011р., її вiдповiдностi даним аналiтичного та синтетичного облiку станом за 31 грудня 2011 року, та за перiод дiяльностi з 01.01.2011р. по 31.12.2011р., звiтностi ПрАТ <АТП 10547> (далi за текстом <Товариство>).
2.3. До складу фiнансової звiтностi, що перевiрялися входила звiтнiсть: баланс станом на 31.12.2011р. (форма 1-м), звiт про фiнансовi результати за 2011 рiк (форма 2-м). Вiдповiдальнiсть стосовно достовiрностi зазначеної звiтностi несе керiвництво Товариства. Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за пiдготовку та достовiрне представлення фiнансової звiтностi у вiдповiдностi до Нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку та вимог чинного законодавства. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу охоплює: розробку, впровадження та використання внутрiшнього контролю стосовно пiдготовки та достовiрного представлення фiнансових звiтiв, якi не мiстять суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилки; вибiр та застосування вiдповiдної облiкової полiтики, облiкових оцiнок, якi вiдповiдають обставинам. Вiдповiдальнiстю аудиторiв є надання висновку щодо фiнансових звiтiв Приватного акцiонерного товариства <Немирiвське автотранспортне товариство 10547> на основi результатiв аудиторської перевiрки.
2.4. Масштаб перевiрки:
2.4.1. Дiйсна перевiрка, проводилася у вiдповiдностi з вимогами Закону України "Про державне регулювання ринку цiнних паперiв в Українi", Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок", Закону України "Про аудиторську дiяльнiсть", "Про господарськi товариства" та Мiжнародних стандартiв аудиту надання впевненостi та етики Мiжнародної федерацiї бухгалтерiв, прийнятих Аудиторською палатою України в якостi нацiональних, якi використовуються пiд час аудиторської перевiрки фiнансової звiтностi пiдприємства i перевiрок на вiдповiднiсть. Цi стандарти вимагають, щоб планування i проведення аудиту було спрямовано на одержання розумних доказiв вiдсутностi суттєвих перекручень i помилок у фiнансовiй звiтностi пiдприємств.
Аудитори керувалися законодавством України у сферi господарської дiяльностi та оподаткування, встановленим порядком ведення бухгалтерського облiку i складання фiнансової звiтностi, мiжнародними стандартами аудиту, використовував як загальнонауковi методичнi прийоми аудиторського контролю (моделювання, абстрагування та iн.) так i власнi методичнi прийоми (документальнi, розрахунково-методичнi узагальнення результатiв аудиту). Перевiрка проводилась з урахуванням вимог Рiшення Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 19.12.2006року № 1528 "Про затвердження Положення щодо пiдготовки аудиторських висновкiв, якi подаються до Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку при розкриттi iнформацiї емiтентами та професiйними учасниками фондового ринку". Перевiркою передбачалось та планувалось, в рамках обмежень, встановлених договором, щодо обсягу, строкiв перевiрки, та з урахуванням розмiру суттєвостi помилок з метою отримання достатньої iнформацiї про вiдсутнiсть або наявнiсть суттєвих помилок у перевiряємiй фiнансовiй звiтностi та задля складання висновку про ступiнь достовiрностi фiнансової звiтностi та надання оцiнки реального фiнансового стану об'єкта перевiрки. Пiд час аудиту проведення дослiдження, шляхом тестування доказiв щодо обгрунтування сум чи iншої iнформацiї, розкритої у фiнансовiй звiтностi, а також оцiнку вiдповiдностi застосованих принципiв облiку та звiтностi в Українi, чинних протягом перiоду перевiрки.
2.4.2. Використовуючи загальнонауковi та специфiчнi методичнi прийоми, були перевiренi данi, за якими була складена перевiряєма звiтнiсть. Пiд час перевiрки були дослiдженi бухгалтерськi принципи оцiнки матерiальних статей балансу, що застосованi на об'єктi перевiрки: оцiнка оборотних i необоротних активiв, методи амортизацiї основних засобiв, тощо.
Ми вважаємо, що отримали достатнi та вiдповiднi аудиторськi докази для висловлення нашої думки.
3. Основнi вiдомостi про Товариство.
3.1. Загальнi вiдомостi:
Найменування Приватне акцiонерне товариство <Немирiвське автотранспортне пiдприємство 10547>
Код ЄДРПОУ 05460924
Органiзацiйно-правоваФорма суб'єкта перевiрки Приватне акцiонерне товариство
Мiсце, дати, номер державної реєстрацiї Дата державної реєстрацiї: 08.02.1999 року,Замiна свiдоцтва 23.06.2010 року.Свiдоцтво про державну реєстрацiю юридичної особи серiї А01 №517633 вiд 23.06.2010 року. Номер запису в ЄДР: №1 160 105 0001 000610
Орган, що видав свiдоцтво Немирiвська районна державна адмiнiстрацiя Вiнницької областi
Юридична адреса 22800, Вiнницька обл.., Немирiвський район, м.Немирiв, вул..Комсомольська, буд.48.
Фактична адреса 22800, Вiнницька обл., Немирiвський район, м.Немирiв, вул.Комсомольська, буд.48
Основнi види дiяльностi 60.24.0 Дiяльнiсть автомобiльного вантажного транспорту
Свiдоцтво про реєстрацiю випуску акцiй № 31I02I1I10 вiд 08.07.2010 р.
Орган, що видав свiдоцтво Державна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку Вiнницьке територiальне управлiння
Реєстроутримувач Вiнницька фiлiя публiчного акцiонерного товариства комерцiйного банку <ПРИВАТБАНК>;ЄДРПОУ 21724222;Мiсцезнаходження: 21036, м.Вiнниця, Хмельницьке шосе 13;Телефон: (0432) 65-56-29;Данi Свiдоцтва про державну реєстрацiю: Серiя А01 № 054809, видане 17.07.2009 р. Виконавчим комiтетом Днiпропетровської мiської ради, номер запису 12241050038006727;Данi Лiцензiї на провадження професiйної дiяльностi на фондовому ринку - депозитарної дiяльностi, а саме дiяльностi з ведення реєстру власникiв iменних цiнних паперiв депозитарiю цiнних паперiв: Серiя АВ № 483525, видана 05.08.2009 р. Строк дiї лiцензiї - 05.08.2009 р. - 05.08.2012 р.
Депозитарiй Вiдкрите акцiонерне товариство <Нацiональний депозитарiй України>;ЄДРПОУ 30370711;Данi Свiдоцтва про державну реєстрацiю: Серiя А00 № 020227, видане 17.05.1999 р. Шевченкiвською районною у мiстi Києвi Державною Адмiнiстрацiєю, номер запису 10741050001010655;Мiсцезнаходження: 01001, м.Київ, вул.. Б.Грiнченка,3;Телефон: (044) 279-10-74;Данi Лiцензiї на провадження професiйної дiяльностi на фондовому ринку - депозитарної дiяльностi, а саме депозитарної дiяльностi депозитарiю цiнних паперiв: Серiя АВ № 189650, видана 19.09.2006 р. Державною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку. Строк дiї лiцензiї - 19.09.2006 р. - 19.09.2016 р.
Зберiгач Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю <ВIОЙЛ-IНВЕСТ>ЄДРПОУ 36685399;Мiсцезнаходження: м.Вiнниця, вул..Немирiвське шосе, буд.26;Телефон: (0432) 50-96-53;Данi Свiдоцтва про державну реєстрацiю: Серiя А00 № 827586, видане 01.10.2009 р. Виконавчим комiтетом Вiнницької мiської ради, номер запису 1174 12 000 007995;Данi Лiцензiї на провадження професiйної дiяльностi на фондовому ринку - депозитарної дiяльностi, а саме депозитарної дiяльностi зберiгача цiнних паперiв: Серiя АВ № 493461, видана 09.11.2009 р. Державною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку. Строк дiї лiцензiї - 09.11.2009 р. - 09.11.2014 р.
Наявнiсть вiдокремлених пiдроздiлiв (фiлiй та представництв) Вiдсутнi
Статут в редакцiї вiд 23.06.2010 року затверджено Рiшенням Загальних зборiв акцiонерiв (протокол №1 вiд 27 травня 2010 року).
Вiдповiдно до Статуту в останнiй редакцiї Статутний фонд (капiтал) становить 340360 (триста сорок тисяч триста шiстдесят ) гривень 00 коп., подiлений на 254000 (двiстi п'ятдесят чотири тисячi) штук простих iменних акцiй номiнальною вартiсть 1,34 грн. (одна гривня 34 копiйки) кожна акцiя, випущених у бездокументарнiй формi.
Приватне акцiонерне товариство <Немирiвське автотранспортне пiдприємство 10547> є правонаступником Вiдкритого акцiонерного товариства <Немирiвське автотранспортне пiдприємство 10547>, заснованого вiдповiдно до рiшення засновника - регiонального вiддiлення Фонду державного майна України по Вiнницькiй областi вiд 07 серпня 1995 року № 139-П шляхом викупу державного майна трудовим колективом Немирiвського АТП 10547 та громадянами України.
Станом на 31.12.2011р. статутний капiтал Товариства сформовано та сплачено повнiстю.
4.Розкриття iнформацiї про стан бухгалтерського облiку та фiнансової звiтностi.
4.1. Фiнансова звiтнiсть Товариства станом на 31.12.2011 року в усiх суттєвих аспектах повно подає фiнансову iнформацiю про Товариство станом на 31.12.2011 р. згiдно з нормативними вимогами щодо органiзацiї бухгалтерського облiку та звiтностi в Українi.
Товариство для складання фiнансової звiтностi застосовує П(С)БО № 25 "Фiнансовий звiт суб'єкта малого пiдприємництва", Затверджено наказом Мiнфiну вiд 25.02.2000 р. №39, Зареєстровано в Мiн'юстi 14.02.2011 р. за №189I18927. Аудиторською перевiркою було охоплено вказанi форми звiтностi, складенi станом на 31.12.2011 року.
На Товариствi фiнансова звiтнiсть складалась протягом 2011 року своєчасно та представлялась до вiдповiдних контролюючих органiв.
4.2 Бухгалтерський облiк Товариства ведеться на паперових носiях, а також з використанням комп'ютерної технiки та програмного забезпечення 1С-бухгалтерiя.
4.3 В 2011 роцi Товариство дотримувалось принципу незмiнностi облiкової полiтики. Фiнансова звiтнiсть Товариства за 2011 рiк своєчасно складена та подана до вiдповiдних державних органiв управлiння у повному обсязi. В цiлому методологiя та органiзацiя бухгалтерського облiку у Товариствi вiдповiдає встановленим вимогам чинного законодавства, та принятої Товариством облiкової полiтики на 2011р. Аудиторською перевiркою пiдтверджено, що бухгалтерський облiк на Товариствi протягом 2011 року вiвся у цiлому у вiдповiдностi до вимог Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" № 996-XIV вiд 16.07.99 року, затверджених Мiнфiном України положень (Стандартiв) бухгалтерського облiку та Iнструкцiї "Про застосування плану рахункiв бухгалтерського облiку активiв, капiталу, зобов'язань та господарських операцiй пiдприємств та органiзацiй", затвердженої Наказом Мiнфiну України вiд 30.11.99 № 291 та iнших нормативних документiв з питань органiзацiї облiку.
4.4 Аудитори не спостерiгали за iнвентаризацiєю активiв та зобов'язань Товариства станом на 31.12.2011 року, однак за допомогою здiйснення iнших аудиторських процедур отримали можливiсть пiдтвердити суму активiв та зобов'язань, вiдображених в фiнансових звiтах Товариства за 2011 рiк, в межах рiвня суттєвостi, визначеного вiдповiдно до листа Мiнiстерства фiнансiв України вiд 29.07.2003 р. № 04230-04108. Iнвентаризацiя проведена згiдно з Iнструкцiєю про iнвентаризацiю основних засобiв, нематерiальних активiв, товарно-матерiальних цiнностей, грошових коштiв, документiв та розрахункiв, затвердженої Наказом Мiнфiну України вiд 11.08.94 року за № 69.
Для перевiрки надано iнвентаризацiйнi вiдомостi:
ь Основних засобiв;
ь Матерiалiв;
ь Готової продукцiї;
ь МШП.
5. Розкриття iнформацiї про активи i зобов'язання.
5.1. Розкриття iнформацiї щодо облiку та оцiнки активiв.
Товариством за перiод з 01.01.2011 року до 31.12.2011 року використовувались принципи здiйснення класифiкацiї та оцiнки активiв в бухгалтерському облiку згiдно з вимогами Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку.
5.1.1 Розкриття iнформацiї щодо облiку нематерiальних активiв, основних засобiв, iнших необоротних матерiальних активiв та їх зносу; довгострокових фiнансових iнвестицiй.
Облiк нематерiальних активiв Товариство здiйснює вiдповiдно до вимог П(С)БО 8 <Нематерiальнi активи>. Станом на 31.12.2011 р. нематерiальнi активи на балансi Товариства вiдсутнi.
Облiк основних засобiв Товариство здiйснює з урахуванням вимог П(С)БО 7 <Основнi засоби>. Станом на 31.12.2011 р. первiсна вартiсть основних засобiв становить 1573,8 тис. грн., нарахований знос основних засобiв - 1374,3 тис. грн., залишкова вартiсть основних засобiв станом на 31.12.2011 р. становить 199,5 тис. грн.
Станом на 31.12.2011 р. незавершеного будiвництва Товариства вiдсутнє.
Довгостроковi фiнансовi iнвестицiї Товариства станом на 31.12.2011 р. вiдсутнi. Облiк довгострокових фiнансових iнвестицiй здiйснюється з урахуванням вимог П(С)БО 12 <Фiнансовi iнвестицiї>.
5.1.2 Розкриття iнформацiї щодо правильностi ведення облiку, класифiкацiї та оцiнки запасiв, незавершеного виробництва та товарiв.
Станом на 31.12.2011 р. на балансi Товариства облiковуються виробничi запаси на суму 7,2 тис.грн.
Незавершене виробництво станом на 31.12.2011 р. вiдсутнє.
Вартiсть готової продукцiї станом на 31.12.2011 р. вiдсутня.
Станом на 31.12.2011 р. на балансi Товариства облiковуються товари вiдсутнi.
5.1.3 Розкриття iнформацiї про ведення бухгалтерського облiку дебiторської заборгованостi.
Аналiз даних дебiторської заборгованостi Товариства станом на 31.12.2011 року свiдчить, що iнвентаризацiя проведена згiдно з Iнструкцiєю "Про iнвентаризацiю основних засобiв, нематерiальних активiв, товарно-матерiальних цiнностей, грошових коштiв, документiв та розрахункiв", затвердженої наказом Мiнфiна України вiд 11.08.1994 № 69. Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги станом на 31.12.2011 р. складає 70,1 тис грн. Протягом 2011 року резерв сумнiвних боргiв Товариством не створювався.
Iнша поточна дебiторська заборгованiсть Товариства станом на 31.12.2011 р. вiдсутня.
5.1.4 Грошовi кошти. Касовi та банкiвськi операцiї. Облiк розрахункiв.
Облiк касових та банкiвських операцiй Товариства, вiдповiдає чинному законодавству України. Порушень в облiку валютних цiнностей не виявлено. За перевiрений перiод облiк розрахункiв вiвся з дотриманням дiючих вимог. Залишки коштiв готiвки в касi та залишки на розрахунковому рахунку вiдповiдають даним аналiтичного облiку, даним касової книги, та даним банкiвських виписок.
Станом на 31.12.2011 року на Балансi Товариства сума грошових коштiв та їх еквiвалентiв в нацiональнiй валютi складає 5,0 тис. грн..
5.1.5 Iншi оборотнi активи.
Iншi оборотнi активи Товариства станом на 31.12.2011 р. вiдсутнi.
5.2. Розкриття iнформацiї про вiдображення зобов'язань у фiнансовiй звiтностi.
Бухгалтерський облiк та оцiнка зобов'язань Товариства здiйснюється згiдно вимог П(С)БО 11 "Зобов'язання" та Iнструкцiї про застосування плану рахункiв бухоблiку № 291.
Довгостроковi зобов'язання станом на 31.12.2011 р. в балансi Товариства не облiковуються.
Короткостроковi кредити банкiв станом на 31.12.2011 р. вiдсутнi.
Кредиторська заборгованiсть Товариства за товари, роботи, послуги станом на 31.12.2011 р. в балансi Товариства не облiковуються.
Станом на 31.12.2011 року поточнi зобов'язання за розрахунками становлять:
ь зi страхування - 2,3 тис.грн.;
ь з оплати працi - 5,2 тис.грн..
Iншi поточнi зобов'язання Товариства станом на 31.12.2011 р. облiковуються в балансi на суму 87,7 тис. грн.
6.Розкриття iнформацiї про статутний та власний капiтал.
6.1 Аудиторами пiдтверджується дотримання вимог порядку формування Статутного капiталу; правильнiсть вiдображення в облiку внескiв до Статутного капiталу; порядок ведення аналiтичного облiку рахунку 40 "Статутний капiтал".
Вiдповiдно до Статуту в останнiй редакцiї Статутний фонд (капiтал) становить 340360 (триста сорок тисяч триста шiстдесят ) гривень 00 коп., подiлений на 254000 (двiстi п'ятдесят чотири тисячi) штук простих iменних акцiй номiнальною вартiсть 1,34 грн. (одна гривня 34 копiйки) кожна акцiя, випущених у без документарнiй формi.
6.2 Вiдображення власного капiталу Товариства.
П(С)БО № 25 "Фiнансовий звiт суб'єкта малого пiдприємництва", Затверджено наказом Мiнфiну вiд 25.02.2000 р. №39, Зареєстровано в Мiн'юстi 14.02.2011 р. за №189I18927. Аудиторською перевiркою було охоплено вказанi форми звiтностi, складенi станом на 31.12.2011 року.
Величина статутного капiталу згiдно з установчими документами наступна:
Заявлений статутний капiтал - 340,4 тис грн.;
Сплачений статутний капiтал - 340,4 тис грн.;
Неоплачений капiтал - вiдсутнiй.
Власний капiтал Товариства станом на 31.12.2011 р. становить 186,6 тис. грн. та складається з:
ь оголошений статутний капiтал - 340,4 тис. грн.;
ь непокритий збиток - 153,8 тис. грн.
Статут в редакцiї вiд 23.06.2010 року затверджено Рiшенням Загальних зборiв акцiонерiв (протокол №1 вiд 27 травня 2010 року).
Станом на 31.12.2011р. статутний капiтал Товариства сформовано та сплачено повнiстю.
Станом на 01.01.2011 р. непокритий збиток Товариства становив 150,7 тис. грн. За результатами дiяльностi в 2011 роцi Товариством отримано збиток у розмiрi 3,1 тис. грн. Станом на 31.12.2011 р. непокритий збиток Товариства становить 153,8 тис. грн.
7. Розкриття iнформацiї про вiдповiднiсть вартостi чистих активiв.
Балансова вартiсть чистих активiв Товариства (активи за вирахуванням зобов'язань) станом на 31.12.2011 року складають:
Необоротнi активи 199,5 тис. грн.
Оборотнi активи 82,3 тис. грн.
РАЗОМ активи 281,8 тис. грн.
Поточнi зобов'язання 95,2 тис. грн.
РАЗОМ зобов'язання 95,2 тис. грн.
Чистi активи:
РАЗОМ активи - РАЗОМ зобов'язання 186,6 тис. грн.
Нормативне значення чистих активiв > 340,4 тис. грн.
Вартiсть чистих активiв Товариства повинна перевищувати нормативне значення чистих активiв. Станом на 31.12.2011 р. вартiсть чистих активiв складає 186,6 тис. грн.
8. Розкриття iнформацiї про дiї, якi вiдбулися протягом звiтного року та можуть вплинути на фiнансово-господарський стан емiтента.
Особлива iнформацiя про емiтента про будь-якi дiї, що можуть вплинути на фiнансово-господарський стан емiтента та призвести до значної змiни вартостi його цiнних паперiв, розкриття якої передбачено статтею 41 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" вiд 23 лютого 2006 року № 3480-IV вiдсутня.
9. Аналiз фiнансового стану.
Для проведення аналiзу фiнансових показникiв ПрАТ <АТП 10547> використано фiнансову звiтнiсть у складi: баланс станом на 31 грудня 2011 року та звiт про фiнансовi результати за 2011 рiк.
Оцiнку фiнансового стану здiйснено на основi показникiв, рекомендованих Державною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку України - "Положення щодо пiдготовки аудиторських висновкiв якi подаються до Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку при розкриттi iнформацiї емiтентами та професiйними учасниками фондового ринку", затвердженого Рiшенням ДКЦПФР вiд 19.12.2006р. №1528.
Активи та зобов'язання Товариства станом на 01.01.2011р. та на 31.12.2011р. наведено нижче:
АКТИВ На 01.01.2011 На 31.12.2011
1. Необоротнi активи 205,4 199,5
2. Оборотнi активи, в т.ч.ь Запасиь Дебiторська заборгованiстьь Грошовi кошти та їх еквiвалентиь Iншi оборотнi активи 44,9-31,113,8- 82,37,270,15,0-
2. Витрати майбутнiх перiодiв - -
БАЛАНС 250,3 281,8
ПАСИВ На 01.01.2010 На 31.12.2010
1. Власний капiтал 189,7 186,6
2. Забезпечення --- ---
3. Довгостроковi зобов'язання --- ---
4. Поточнi зобов'язання 60,6 95,2
5. Доходи майбутнiх перiодiв --- ---
БАЛАНС 250,3 281,8
Економiчна оцiнка фiнансового стану Товариства на 01.01.2011 р. та на 31.12.2011 р. проводилась на пiдставi розрахункiв наступних показникiв:
1.Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi (К абс.л.) обчислюється як вiдношення грошових засобiв, їхнiх еквiвалентiв i поточних фiнансових iнвестицiй до поточних зобов'язань. Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi показує, яка частина боргiв Товариства може бути сплачена негайно. Орiєнтовне оптимальне значення показника (0,25-0,5):
К абс.л 01.01.2011р. = 13,8I60,6 = 0,227
К абс.л 31.12.2011р. = 5,0I95,2 = 0,052
Значення коефiцiєнта протягом перiоду, що перевiряється, нижче за оптимальне.
2. Загальний коефiцiєнт лiквiдностi характеризує достатнiсть обiгових коштiв без урахування матерiальних запасiв та затрат для погашення боргiв:
Кзаг.лiкв. 01.01.2011р.= (31,1+13,8+0)I60,6 = 0,740
Кзаг.лiкв. 31.12.2011р.= (70,1+5,0+0)I95,2 = 0,789
Протягом 2011 року значення коефiцiєнту нижче за оптимальне, що свiдчить про нездатнiсть Товариства за рахунок наявних коштiв, мобiлiзацiї боргiв на свою користь, реалiзацiї iнших активiв задовольнити вимоги кредиторiв.
3. Коефiцiєнт фiнансової незалежностi (автономiї) характеризує вiдношення власних та прирiвняних до них коштiв до сукупних активiв Товариства:
К авт. 01.01.2011р.= 60,6I250,3 = 0,242
К авт. 31.12.2011р.= 95,2I281,8 = 0,337
Протягом 2010 року значення коефiцiєнта нижче за оптимальне, що свiдчить про низьку змогу Товариства на пiдтримання роботи у разi виникнення будь-яких непередбачених обставин.
4. Коефiцiєнт покриття зобов'язань власним капiталом розраховується як вiдношення залучених коштiв до власних. Оптимальне значення показника: 0,5:1,0:
К покр. 01.01.2011р. = 60,6I189,7 = 0,319
К покр. 31.12.2011р. = 95,2I186,6 = 0,510
Протягом перiоду, що перевiряється, значення показника наблизились до оптимального, що свiдчить про незалежнiсть Товариства вiд залучених коштiв.
Основнi показники фiнансового стану ПрАТ <АТП 10547> станом на 01.01.2011 року та на 31.12.2011 року наведенi в таблицi.
Таблиця
ПОКАЗНИК Оптимальне значення ФАКТИЧНЕ ЗНАЧЕННЯ
На 01.01.2011 р. На 31.12.2011 р.
1. Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi 0,25:0,5 0,227 0,052
2. Коефiцiєнт загальної лiквiдностi >1 0,740 0,789
3.Коефiцiєнт фiнансової незалежностi (автономiї) >0,5 0,242 0,337
4. Коефiцiєнт структури капiталу <1 0,319 0,510
10. Висновок.
Враховуючи вищенаведенi аудиторськi докази, керуючись Законом України "Про аудиторську дiяльнiсть", Мiжнародними стандартами аудиту, надання впевненостi та етики Мiжнародної федерацiї бухгалтерiв, прийнятих Аудиторською палатою України в якостi нацiональних (зокрема МСА 701 та 720), та зважаючи на те, що виконанi необхiднi умови:
- аудитор отримав всю iнформацiю i пояснення,необхiднi для цiлей аудиту;
- надана iнформацiя достатня для вiдображення реального стану справ Товариства;
- є адекватнi i достовiрнi данi з усiх суттєвих питань;
- фiнансова документацiя пiдготовлена у вiдповiдностi з прийнятою на Товариствi облiковою полiтикою,котра в цiлому вiдповiдає вимогам законодавства України.
Ми вважаємо, що отримали достатнi та вiдповiднi аудиторськi докази для висловлення нашої думки.
Ми не спостерiгали за iнвентаризацiєю активiв та зобов'язань Товариства станом на 31.12.2011 року, однак за допомогою здiйснення iнших аудиторських процедур отримали можливiсть пiдтвердити суму активiв та зобов'язань, вiдображених в фiнансових звiтах Товариства протягом 2011 року, в межах рiвня суттєвостi, визначеного вiдповiдно до листа Мiнiстерства фiнансiв України вiд 29.07.2003 р. № 04230-04108.
На нашу думку, за винятком впливу на фiнансовi звiти питань, про якi йдеться в попередньому параграфi, фiнансовi звiти справедливо та достовiрно вiдображають фiнансовий стан ПрАТ <АТП 10547> станом на 31 грудня 2011 року, а також фiнансовi результати за 2011 рiк, у вiдповiдностi до Нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку України.
Про що складено цей аудиторський висновок.
Заступник директора Т.М. Давиденко
Аудиторська компанiя <Рейтинг-аудит>
сертифiкат сер. А №006583,
чинний до 18.12.2014р. |
| Інформація про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформація про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його положення на ринку; інформація про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі постачання |
Основним видом послуг, якi надає товариство є вантажнi перевезення та надання послуг пiдприємствам, органiзацiям та населенню вантажним автотранспортом. У звiтному перiодi виробнича дiяльнiсть здiйснювалася у незначних об'ємах за виключенням 2-х мiсяцiв (вересень та жовтень) перевезення цукрового буряку. У 2009 роцi була вiдкрита лабораторiя по перевiрцi технiчного стану ДТЗ. Будiвельнi та ремонтнi роботи значно скороченi через низьку платоспроможнiсть населення. Через зменшення попиту на надання послуг з автоперевезення товариство змушене перейти на сезонну роботу i повну залежнiсть вiд одержаної сiльгоспвиробниками урожайностi. У 2011 роцi послуг з автоперевезення надано на суму 163,5 тис.грн. Основним клiєнтом товариства є |
| Інформація про основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з його господарською діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб фінансування |
Останнi 5 рокiв значного придбання основних зсобiв на пiдприємствi не було.
Заостаннi 5 рокiв вiдбулося вiдчуження основних засобiв на суму 8 тис.грн. Значних iнвестицiй чи придбань, пов'язаних з господарською дiяльнiстю Емiтент не планує. |
| Інформація про основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, інформація щодо планів капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення |
Всi основнi засоби знаходяться за мiсцем розташування пiдприємства (Вiнницька область, м.Немирiв, вул.Комсомольська 48).Емiтент не орендує i не здає в оренду основнi зсоби. Через нездiйснення виробничої дiяльностi обладнання не використовується. Володiння основними засобами здiйснюється на постiйнiй основi.
Екологiчнi питання не впливають на використання основних засобiв емiтента. Планiв капiтального будiвництва , розширення чи вдосконалення основних засобiв Емiтент не має. Обмежень на викристання основних засобi у товариства немає. Первiсна вартiсть основних засобiв станом на 01.01.2011 року складає1566,5 тис.грн, стано на 31.12.2011 року - 1573,8 тис.грн. Залишкова вартiсть на кiнець звiтного перiоду становить 199,5 тис.грн. Амортизацiя станом на 31.12.2011 року становить 1374,3 тис.грн. Змiна вартостi основних засобiв вiдбулася на рахунок амортизацiї. |
| Інформація щодо проблем, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень |
1.Зростання цiн на ПММ, запаснi частини, автошини, вiдсутнiсть обiгових коштiв.
2.Вiдсутнiсть замовлень не перевезення вантажiв;
3. Високi податки.
Залежнiсть вiд Законодавчих та економiчних обмежень значна. |
| Інформація про факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за порушення законодавства |
У звiтному перiодi штрафiв та компенсацiй за порушення законодавства на товариство не накладалося. |
| Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента |
Товариство працює за принципом госпрозрахунку, самофiнансування та самоокупностi. |
| Інформація про вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів |
На 2011 рiк Емiтент договорiв не укладав. Укладених, але не виконаних договорiв на кiнець звiтного перiоду Емiтент не має. |
| Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому) |
ДЛя полiпшення фiнансовго стану Емiтентом планується:
-заключити договiр з ТОВ "ПК "Зоря Подiлля" на перевезення цукрових бурякiв;
-розширити кiлькiсть клiєнтiв, якi користуються послугами технiчного контролю автотранспорту у вимiрювальнiй лабораторiї.
Розширення виробництва, реконструкцiя через брак обiгових коштiв не плануються. |
| Опис політики емітента щодо досліджень та розробок |
У звiтному перiодi дослiдження та розробки Емiтентом не проводилися. |
| Інформація щодо судових справ, стороною в яких виступає емітент, його дочірні підприємства або його посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових справ про це зазначається |
Емiтент та його посадовi особи не виступають стороною у судових справах. |
| Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі |
За останнi три роки активи пiдприємства дещо збiльшилися за рахунок росту дебiторської заборгованостi за товари, роботи та послуги.
2009 рiк - 256 тис.грн;
2010 рiк - 270,6 тис.грн;
2011 рiк - 281,8 тис.грн;
Основнi засоби : 2010 рiк - 205,4 тис.грн, порiвняно з 30,6 тис.грн у 2009 роцi; 2011 рiк основнi засоби склали 199,5 тис.грн зменшення вiдбулося за рахунок списання зношених ОЗ,
Власний капiтал товариства зменшується за рахунок щорiчних збиткiв отриманих товариством: 2009 рiк -218,2 тис.грн; 2010 рiк - 189,7 тис.грн; 2011 рiк - 186,6 тис.грн.
Статутний капiтал товариства на протязi отаннiх трьох рокiв не змiнювався.
Дохiд, вироучка вiд реалiзацiї продукцiї: 2009 рiк - 120,5 тис.грн; 2010 рiк 215,9 тис.грн; 2011 рiк - 265,9 тис.грн.
Непокритi зибтки товариства станом на 31.12.2011 року склали 153,8 тис.грн. Вiдкриття лабораторiї з переврки технiчного стану дорожних автотранспортних засобiв значно покращили фiнансовий стан товариства. |
|
Телефон: